Время профессионалов

По всем возникшим вопросам Вам ответит

Лукина Наталия

Координатор проекта по международным образовательным программам

тел. +380 44 248-80-77

natasha@passat-centre.com.ua

Сароль Светлана

Координатор проекта по работе с корпоративными клиентами

тел. 044 248-80-77

svetlana@passat-centre.com.ua

г. Киев, ул. Саксаганского, 6, Дом Кино
Регистрация на семинар Выписать счет

ВЭД - 2017: ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА И ПРОБЛЕМЫ.
ОПЕРАЦИИ С ВАЛЮТОЙ. 

РИСКИ БЛОКИРОВКИ НН и РК.

КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОПЕРАЦИИ: ОТЧЕТ И ДОКУМЕНТАЦИЯ ПО ТЦО.

семинар состоится в Белом зале Дома Кино (г. Киев, ул. Саксаганского, 6)


3 августа 2017 г. (четверг)

 

ВЕЛИЧКО В.В. - один из лучших независимых налоговых консультантов

 

1. ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ: ПРАВОВОЕ ПОЛЕ

- Проблемные условия внешнеэкономического контракта;

- Валютный контроль и мониторинг перечислений по ВЭД-контрактам.

2. ВЭД И НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

2.1 ИМПОРТ ТОВАРОВ

- формирование расходов, дата формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию

- оприходование товара: документы, расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе

- сумма дохода по бесплатно полученным товарам

- гарантии, бонусы, скидки; товары от  «неблагонадежных» нерезидентов. 

- гарантийные обязательства поставщика-нерезидента.

2.2 ЭКСПОРТ ТОВАРОВ (работ, услуг)

- учет операций по поступлению валюты на распределительный счет.

- доход по предоплате от нерезидента; дата перехода права собственности 

2.3 ИМПОРТ БЕЗ ВВОЗА И ЭКСПОРТ БЕЗ ВЫВОЗА

2.4 КРЕДИТЫ в  иностранной валюте: начисление процентов по кредиту, правила расчета сумм, которые не учитываются в составе налоговых расходов; пересчет задолженности по просроченному кредиту

2.5 СПИСАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ

2.6 ДОХОДЫ НЕРЕЗИДЕНТОВ 

- выплата дохода нерезиденту: налог на репатриацию

- межправительственные соглашения об избежании двойного налогообложения

- выплата роялти, дивидендов, процентов, прочих пассивных доходов в пользу нерезидента

2.7  ВАЛЮТНЫЕ КОМАНДИРОВКИ

- оформление командировок за рубеж: расчет и выдача аванса в иностранной валюте

- перерасчет валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки

- новый порядок подтверждения загранкомандировок для выплаты загрансуточных 

- налогообложение загрансуточных, предельный размер суточных для целей налогообложения, порядок применения курса НБУ 

- отражение отдельных видов командировочных расходов 

- оформление авансового отчета, возврат неиспользованных сумм, валютная касса

- оформление и учет представительских расходов за рубежом

3. ВЭД И НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

3.1 ВВОЗ (ИМПОРТ) ТОВАРОВ

- особенности уплаты «импортного» НДС при ввозе товаров.

- налоговый кредит (в т.ч. при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.) 

- заполнение строк декларации по НДС, в т.ч., в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации; учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара

- возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту без уплаты в бюджет излишней суммы налога

3.2 ПРОДАЖА ИМПОРТИРОВАННОГОТОВАРА на территории Украины

- продажа импортного товара ниже цены приобретения

-  скидки, бонусы и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы

- влияние на налоговые обязательства по продаже импортированного товара на территории Украины.

-  налоговая накладная на доначисление НДС

- ошибки в оформлении, которые могут привести к штрафам.

3.3 РИСКИ БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ при импорте

- критерии остановки регистрации НН и РК; проблемы разницы в кодах УКТВЭД и кодах работ, услуг

- предоплата как повод для остановки регистрации

- штрафы за нарушение сроков регистрации или за отсутствие регистрации НН и РК в ЕРНН

- как избежать блокировки НН и РК

3.4 ВЫВОЗ (ЭКСПОРТ) ТОВАРОВ

- порядок получения бюджетного возмещения с учетом регистрационного лимита

-  доначисление НДС до базы «не ниже покупной стоимости», не ниже обычной цены

3.5 ВЫВОЗ (ЭКСПОРТ) РАБОТ/УСЛУГ, предоставленных нерезиденту

- налогооблагаемые операции; дата начисления обязательств по предоплате за услуги

- налоговые последствия неначисления налоговых обязательств

3.6 ИМПОРТ УСЛУГ

- налогообложение услуг, полученных от нерезидента: налоговые обязательства, налоговый кредит, порядок составления налоговой накладной

-  налоговый кредит по опоздавшим актам на услуги

- нарушение сроков регистрации налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение.

3.7 КРЕДИТ-НОТА и особенности ее использования в Украине

4. ОПЕРАЦИИ С ВАЛЮТОЙ

- дата признания доходов и расходов при экспортно-импортных операциях 

- отражение операций по покупке-продаже валюты, балансовая стоимость валюты

- порядок включения в состав доходов и расходов курсовых разниц

- пересчет балансовой стоимости иностранной валюты и задолженности в иностранной валюте в налоговом учете

- завышенные комиссионные банка, взимаемые при покупке валюты 

- курсовые разницы в доходах плательщика единого налога: мнение налоговых органов

5. РИСКИ ВОЗНИКНОВЕНИЯ КОТРОЛИРУЕМЫХ ОПЕРАЦИЙ

- контроль работы с нерезидентами; критерии контролируемых операций

- основной стоимостной критерий (нюансы определения, учет курсовых разниц)

- правила определения СВЯЗАННЫХ ЛИЦ (основные критерии, ПРАВИЛА РАСЧЕТА В ЦЕПОЧКЕ, прямые и опосредованные связи, связанность в отдельных операциях,  посредничество, раскрытие информации о связанных лицах, мнение ФСУ); перечень КМУ (использование перечня в разные периоды)

-  мониторинг контролируемых операций

5.1 ОБЫЧНАЯ ЦЕНА В КОНТРОЛИРУЕМОЙ ОПЕРАЦИИ

- определение термина; сфера применения; Методические рекомендации ФСУ для подтверждения ОБЫЧНЫХ ЦЕН

- ПРИНЦИП ВЫТЯНУТОЙ РУКИ

5.2 СОПОСТАВИМЫЕ ОПЕРАЦИИ

- нюансы использования в сравнении сопоставимой операции вместо построения диапазона

- сопоставимость условий в контролируемых операциях (внутренние и внешние, приоритетность, критерии ) 

- алгоритм определения и поиска сопоставимых операций, доведение операций до уровня сопоставимости

- корректировки для приведения операций к уровню сопоставимых

- проблема выбора общедоступных источников информации, использов ценовых экспертиз, базы данных для ТЦО.

5.3 ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ ПО СОПОСТАВИМЫМ ОПЕРАЦИЯМ

- правила определения и проблемы выбора источника информации

- понятие "общедоступный источник информации"

- базы данных для ТЦО - RUSLANA, SPARK, AMADEUS,  ORBIS,  ORIANA , BLOOMBERG, ktMINE,  СBONDS… 

5.4 МЕТОДЫ ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

 - особенности применения каждого метода (приоритеты, практические рекомендации по выбору метода выбора, обоснование невозможности применения отдельных методов))

- ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ И ПОРЯДОК РАСЧЕТА: цена, рентабельность, диапазон цен

- основные источники показателей для оценки контролируемых операций

- РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ И ДИАПАЗОН ЦЕН (правила определения и построение диапазона цен и рентабельности, определение цены на уровне медианы в отдельных случаях, сравнение с медианой, сравнения при огран количестве сопоставимых операций)

- особенные условия использования метода обоснования цены биржевого товара

5.5 ПРОЦЕДУРА И ПОСЛЕДСТВИЯ СОГЛАСОВАНИЕ ЦЕН В  КОНТРОЛИРУЕМЫХ ОПЕРАЦИЯХ 

6. ОТЧЕТ И ДОКУМЕНТАЦИЯ ПО ТЦО

- документация по ТЦО (пакет документов по ТЦО, обязательная информация,  порядок подачи контролирующим органам, практические рекомендации по составу и форме документации),

- ФУНКЦИОНАЛЬНЫЙ И ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ

- отчет: сроки подачи, порядок заполнения. ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ при заполнении отчета по ТЦО (проверка документации, описание операций, курсы валют, проценты, займы, роялти, специфические операции и т.д.)

6.1. ПРИЛОЖЕНИЕ ТЦ К ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ 2017 ГОДА

- самостоятельные и обратные корректировки (Приложение ТЦ к Декларации по прибыли, трансформация и сопоставимость с отчетом по ТЦО); исправления ошибок

7. АДМИНИСТРИРОВАНИЕ ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

- мониторинг контролируемых операций (порядок проведения, мониторинг цен, анализ и подбор источников информации, анализ отчетов по ТЦО и документации, возможность привлечения налогоплательщика)

- СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ за ТЦО; анализ отчетности, письма-запросы

- проверки (основания,  порядок и сроки проведения, ответственности, практические рекомендации по проверкам по ТЦО)

- ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ за 2015 и 2016 г.г.- ( неподача и несвоевременная подача отчета, включение не полного объема операций, ошибки в отчете, неподача документации по ТЦО)

- ОБЖАЛОВАНИЕ ДОНАЧИСЛЕНИЙ; срок исковой давности по ТЦО

 

РЕГИСТРАЦИЯ  УЧАСТНИКОВ НА СЕМИНАР  9-30          ВРЕМЯ ЗАНЯТИЙ  10-00  -  17-00

Стоимость  участия  одного  слушателя  семинара  составляет  1420 грн.  без НДС

Ждем вас на семинаре 3 августа!

Консультант / бизнес-тренер

Величко Виктория Валерьевна

Специалист высокого профессионального уровня, независимый эксперт по вопросам налогового и финансового планирования, популярный налоговый консультант - более 1700 проведенных открытых семинаров и тренингов для бухгалтеров. «Специалист года - 2015» в сфере «Финансы и аудит»  Национального бизнес-рейтинга Украины.

Подробнее
21.07.2017
Сегодня
Браганець Ольга Валеріївна
празднует свой День Рождения!
ПОЗДРАВЛЯЕМ!!!
У кого еще День Рождения?