Регистрация на семинар Выписать счет

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (переоценка, дооценка, выбытие, списание)

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ 2017 ( активов, расчетов и обязательств)

ПОДГОТОВКА К ЗАКРЫТИЮ ГОДА

семинар состоится в Белом зале Дома Кино (г. Киев, ул. Саксаганского, 6)

 

11 декабря 2017 г. (понедельник)

 

ВЕЛИЧКО В.В. -   один из лучших независимых налоговых консультантов 

 

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ – 2017

- Обязательно ли проводить годовую инвентаризацию. Цели проведения, нормативное обеспечение, условия и этапы проведения;

- Виды инвентаризации: полная, частична, сплошная, выборочная, плановая, внеплановая;

- Случаи обязательного проведения инвентаризации;

- Объекты, которые подлежат инвентаризации, сроки проведения инвентаризации.

ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ

- Создание инвентаризационных комиссий по направлениям (рабочих, постоянных). Как формируют инвентаризационную комиссию. 

ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ

- Как составить приказ о проведении инвентаризации.  Как исправить ошибку, допущенную при оформлении инвентаризационных документов.

- Какими документами оформляют результаты инвентаризации, правила оформления инвентаризационных документов.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

1. ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

- транспортные средства

- здания

- компьютерная техника

- информационные системы

2. РЕМОНТ И УЛУЧШЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

- виды расходов на содержание основных средств

- обслуживание основных средств , в т.ч. сторонними организациями

- различия между текущим и капитальным ремонтом - последствия в бухгалтерском и налоговом учете

- спорные ремонтные расходы: запчасти, заработная плата и пр.

- особенности ремонтов непроизводственных основных средств и их отражение в налоговом учете (НК и НО)

3. ПЕРЕОЦЕНКА И УМЕНЬШЕНИЕ ПОЛЕЗНОСТИ. Процедуры  изменения  стоимости  объектов  необоротных  активов: переоценка и уменьшение полезности. Смысл и отличия уменьшения полезности и переоценки. Когда проведение этих процедур необходимо. Переоценка ОС и НМА, обязательно ли ее проводить. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете, основания  для  проведения  бухгалтерской  переоценки.  Процедура  ее проведения.

4. ДООЦЕНКА. Как  бухгалтерская  дооценка  учитывается  при  определении  объекта налогообложения  налогом  на  прибыль:  В  чем  опасность  позиции  ГФС,  можно

ли ее обойти. Дооценка как метод оптимизации расходов для подготовки объекта к продаже. 

5. ПРОДАЖА  ОС и НМА: БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ. Перевод необоротного актива в оборотные в связи с продажей – порядок и отражение в бухгалтерском и налоговом учете. Выбытие  основных  средств  в  результате  продажи  (в  том  числе  бесплатной передачи либо взноса в уставный фонд). Принцип определения налогооблагаемой прибыли. Корректировки и налоговые разницы,  определяемые  при  продаже  и/или  ликвидации  основных  средств. Как  определить  базу  обложения  НДС  при  различных  операциях  по  выбытию основных  средств.  Доначисление  налоговых  обязательств  при  продаже объектов.

6. ЛИКВИДАЦИЯ (СПИСАНИЕ) ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ. Основные средства, непригодные к эксплуатации и не подлежащие восстановлению. Ликвидация (списание) и частичная ликвидация ОС и НМА: бухгалтерский и налоговый учет. Отражение  в  учете  прибыли  стоимости  ликвидируемого  объекта.  Как  учесть ликвидационную стоимость, если она не равна нулю. Необходимо  ли  начислять  налоговые  обязательства  по  НДС.  Как  правильно оформить  документы,  чтобы  иметь  возможность  для  неначисления  НДС. Позиция  ГФС  либерализировалась  благодаря изменениям в НКУ. Учет  запасов,  полученных  от  ликвидации. 

7. ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ОС.

- Неучтенные ОС и НМА, ОС с «нулевой» стоимостью, непригодные для эксплуатации ОС, недостача ОС и НМА, арендованные ОС, особенности учета НМА.

- Как проходит инвентаризация ОС. Какими первичными документами оформляют инвентаризацию ОС. 

- В чем заключается инвентаризация НМА.  Какие документы оформляют при проведении инвентаризации НМА.  Как составить инвентаризационную опись НМА.

- Инвентаризация ОС и НМА: отражение в учете ее последствий.

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ЗАПАСОВ

- Нормы расчета ТМЦ, недостачи и излишки ТМЦ, недостача в пределах норм естественной убыли, отражение пересортицы, списание сверх норм, НДС последствия.

- Как заполнить инвентаризационную опись запасов. 

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ СРЕДСТВ  (касса, расчетные счета)

-  Как проходит инвентаризация кассы. Какие документы оформляют по результатам инвентаризации кассы.

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ РАСЧЕТОВ

- Какие виды дебиторской/кредиторской задолженности охватывает годовая инвентаризация задолженностей. Какими документами оформляют инвентаризацию задолженностей.

- дебиторская и кредиторская задолженность, признание безнадежной задолженности, оценка срока исковой давности, списание, налоговые последствия.

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ РЕЗЕРВОВ

- Инвентаризация резерва на оплату предстоящих отпусков и иных резервов. 

- Как проводят и оформляют инвентаризацию резерва сомнительных долгов. Когда инвентаризация прерывает срок исковой давности.

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ в зоне АТО

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Материальная ответственность работников

- При каких условиях можно привлечь работника к материальной ответственности. Привлечение к материальной ответственности — это право или обязанность работодателя? 

- В каком случае можно привлечь работника к полной материальной ответственности.  Можно ли взыскать с работника ущерб в полном объеме, если с ним не заключен договор о полной материальной ответственности. Как распределяют ущерб, причиненный предприятию, при коллективной (бригадной) ответственности. 

- Отражение результатов инвентаризации в учете.

Ответственность за непроведение (ненадлежащее проведение) инвентаризации

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ

- Инвентаризация по инициативе контролирующих органов. Особенности проведения инвентаризации налоговыми органами.

РЕГИСТРАЦИЯ  УЧАСТНИКОВ НА СЕМИНАР  9-30          ВРЕМЯ ЗАНЯТИЙ  10-00  -  17-00

Стоимость  участия  одного  слушателя  семинара  составляет  1590 грн.  без НДС