Время профессионалов

По всем возникшим вопросам Вам ответит

Лукина Наталия

Координатор проекта по международным образовательным программам

тел. +380 44 248-80-77

nata@passat-centre.com.ua

Сароль Светлана

Координатор проекта по работе с корпоративными клиентами

тел. 044 248-80-77

svetlana@passat-centre.com.ua

г. Киев, ул. Саксаганского, 6, Дом Кино
Регистрация на семинар Выписать счет

ВЭД 2018: НАЛОГОВЫЕ НОВАЦИИ 

И НОВЫЕ ОГРАНИЧЕНИЯ

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ ВЭД-КОНТРАКТОВ 2018

ПРАКТИКА ПРОВЕРОК 2017/2018

семинар состоится в Белом зале Дома Кино (г. Киев, ул. Саксаганского, 6)

 

30 мая 2018 г. (среда)

 

ВЕЛИЧКО В.В. -   один из лучших независимых налоговых консультантов 

 

ВЭД-КОНТРАКТ 2018

1. Правовое поле внешнеэкономической деятельности в Украине в 2018 году.

2. Валютный контроль и мониторинг перечислений по ВЭД-контрактам - 2018.

3. Проблемные условия внешнеэкономического контракта.


НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

4.1 ИМПОРТ ТОВАРОВ

- формирование расходов, дата формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию (мнение ФСУ, судебная практика)

- оприходование товара: документы, расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе

- сумма дохода по бесплатно полученным товарам

- гарантии, бонусы, скидки

- товары от  «неблагонадежных» нерезидентов. 

- гарантийные обязательства поставщика-нерезидента.

- товары и квоты на 2018 г, которые подлежат лицензированию

4.2 ЭКСПОРТ ТОВАРОВ (работ, услуг)

- учет операций по поступлению валюты на распределительный счет.

- доход по предоплате от нерезидента

- дата перехода права собственности 

4.3 ИМПОРТ БЕЗ ВВОЗА И ЭКСПОРТ БЕЗ ВЫВОЗА

4.4 КРЕДИТЫ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

- начисление процентов по кредиту, правила расчета сумм, которые не учитываются в составе налоговых расходов

- пересчет задолженности по просроченному кредиту

4.5 Списание задолженностей- правила 2018 года

4.6 ДОХОДЫ НЕРЕЗИДЕНТОВ 

- выплата дохода нерезиденту: налог на репатриацию

- межправительственные соглашения об избежании двойного налогообложения

- выплата роялти, дивидендов, процентов, прочих пассивных доходов в пользу нерезидента

- понятие "роялти" в 2018 г. - принципиальные отличия от 2017 г.

4.7  ВАЛЮТНЫЕ КОМАНДИРОВКИ

- оформление командировок за рубеж: расчет и выдача аванса в иностранной валюте

- перерасчет валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки

- новый порядок подтверждения загранкомандировок для выплаты загрансуточных - оформление кассовых документов по правилам 2018 г.

- налогообложение загрансуточных, предельный размер суточных для целей налогообложения, порядок применения курса НБУ 

- отражение отдельных видов командировочных расходов 

- оформление авансового отчета, возврат неиспользованных сумм, валютная касса - нюансы 2018 г. с учетом Постановления НБУ № 148 от 29.12.2017 г.

- оформление и учет представительских расходов за рубежом

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

5.1 ВВОЗ (импорт) ТОВАРОВ

- особенности уплаты «импортного» НДС при ввозе товаров.

- налоговый кредит (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.) 

- заполнение строк декларации по НДС, в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации

-  учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара

- возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту без уплаты в бюджет излишней суммы налога

- новые ограничения по ввозу товара с 2018 г.

5.2 ПРОДАЖА ИМПОРТИРОВАННОГО ТОВАРА на территории Украины

- продажа импортного товара ниже цены приобретения

-  скидки, бонусы и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы

- влияние на налоговые обязательства по продаже импортированного товара на территории Украины.

-  налоговая накладная на доначисление НДС

- ошибки в оформлении, которые могут привести к штрафам.

5.3 ПРАВИЛА ФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ ПРИ ИМПОРТЕ

- проблемы разницы в кодах УКТВЭД и кодах работ, услуг

- как правильно оформить НН на предоплату 

- штрафы за нарушение сроков регистрации или за отсутствие регистрации НН и РК в ЕРНН

5.4 ВЫВОЗ (экспорт) ТОВАРОВ

- порядок получения бюджетного возмещения с учетом регистрационного лимита

-  доначисление НДС до базы «не ниже покупной стоимости», не ниже обычной цены - практика проверок 2017 г.

5.5 ВЫВОЗ (ЭКСПОРТ) работ/услуг, предоставленных нерезиденту

- налогооблагаемые операции

- дата начисления обязательств по предоплате за услуги

- налоговые последствия неначисления налоговых обязательств

5.6 ИМПОРТ УСЛУГ

- налогообложение услуг, полученных от нерезидента: налоговые обязательства, налоговый кредит, порядок составления налоговой накладной

-  налоговый кредит по опоздавшим актам на услуги

- нарушение сроков регистрации налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение.

5.7 Кредит-нота и возможности ее использования в Украине

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

6. Операции с валютой: дата признания доходов и расходов при экспортно-импортных операциях 

- отражение операций по покупке-продаже валюты, балансовая стоимость валюты

- порядок включения в состав доходов и расходов курсовых разниц

- пересчет балансовой стоимости иностранной валюты и задолженности в иностранной валюте в налоговом учете

- завышенные комиссионные банка, взимаемые при покупке валюты 

- курсовые разницы в доходах плательщика единого налога: мнение налоговых органов

КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОПЕРАЦИИ

7. Риски возникновения контролируемых операций

- контроль работы с нерезидентами

-  мониторинг контролируемых операций- 2018

 

РЕГИСТРАЦИЯ  УЧАСТНИКОВ НА СЕМИНАР  9-30          ВРЕМЯ ЗАНЯТИЙ  10-00  -  17-00

Стоимость  участия  одного  слушателя  семинара  составляет  1750 грн.  без НДС


Ждем вас на семинаре 30 мая!
Консультант / бизнес-тренер

Величко Виктория Валерьевна

Специалист высокого профессионального уровня, независимый эксперт по вопросам налогового и финансового планирования, популярный налоговый консультант - более 1700 проведенных открытых семинаров и тренингов для бухгалтеров. «Специалист года - 2015» в сфере «Финансы и аудит»  Национального бизнес-рейтинга Украины.

Подробнее
21.04.2018
Сегодня
Смирнова Татьяна Николаевна
празднует свой День Рождения!
ПОЗДРАВЛЯЕМ!!!
У кого еще День Рождения?