Время профессионалов

По всем возникшим вопросам Вам ответит

Лукина Наталия

Координатор проекта по международным образовательным программам

тел. +380 44 248-80-77

n.lukina.passat@ukr.net

Сароль Светлана

Координатор проекта по работе с корпоративными клиентами

тел. 044 248-80-77

svetlana@passat-centre.com.ua

г. Киев, ул. Саксаганского, 6, Дом Кино
Регистрация на семинар Выписать счет

ГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ - 2018

ГОДОВОЙ НДС- ПЕРЕРАСЧЕТ 

ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ за 2018 год
НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ

ПРИЛОЖЕНИЕ О НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦАХ

ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НДФЛ

семинар состоится в Белом зале Дома Кино (г. Киев, ул. Саксаганского, 6)


26 декабря 2018 г. (среда)


САМАРЧЕНКО Е.Р. -   один из лучших независимых налоговых консультантов 


НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: 

ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ:

новые реквизиты и правила их заполнения

ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит

сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

РАСЧЕТЫ КОРРЕКТИРОВОК:

Особенности составления Расчета по новым правилам

как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)

новые коды причин корректировки, группы исправлений. Когда и как применяются: формулировки нормативного документа и мнение налоговиков 

штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной

корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов

порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?

корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-операций

1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)

2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС

3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС

4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации

5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции

6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)

7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ по НДС

1. Кто обязан проводить перерасчет

2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7

3. Отражение результатов перерасчета в декларации

4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

кто и в какие сроки должен подать декларацию

программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации 
НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

За какой отчетный период впервые применять новую форму;

Предоставление декларации плательщиками единого налога: в каких случаях это может произойти;

Изменения относительно амортизации малоценных необоротных материальных активов;

Новая редакция приложения РI. Какие строки изменили/добавили, особенности заполнения новых строк

 «ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ в целях корректного расчета объекта налогообложения:

дата признания дохода при поставке товаров, услуг

отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах

признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

ПОСТРОЧНОЕ ЗАПОЛНЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ О НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦАХ.

АНАЛИЗ ВСЕХ КОРРЕКТИРОВОК, в том числе:

при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов

при начислении резервов и обеспечений

при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)

по процентам, начисленным по кредитам и займам

при осуществлении благотворительной помощи

отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)

корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов. 

корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

ОТРАЖЕНИЕ В ДЕКЛАРАЦИИ СУММ, уменьшающих налог на прибыль:

авансовых платежей при выплате дивидендов;

Отражение хозяйственных операций при «ЗАПАЗДЫВАНИИ» ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ:

использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;

отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;

возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

ОПЕРАЦИИ С ЗАПАСАМИ (товар, сырье, материалы):

приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);

отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

ОПЕРАЦИИ С НЕОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ:

налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;

бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;

учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;

продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?

создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;

возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

ЗАРУБЕЖНЫЕ КОМАНДИРОВКИ:

пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;

можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?

компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;

налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ

Общий обзор изменений 2018 года в отношении трансфертного ценообразования

НДФЛ

1. ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ как возможность исправить ошибки

2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы

3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе 

подарков работникам, детям работников, 

выплат на лечение и медобслуживание, 

сумм страховых платежей и т.д.

неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков.

РЕГИСТРАЦИЯ  УЧАСТНИКОВ НА СЕМИНАР  9-30          ВРЕМЯ ЗАНЯТИЙ  10-00  -  17-00

Стоимость  участия  одного  слушателя  семинара  составляет  1835 грн.  без НДС


Ждем вас на семинаре 26 декабря!

Консультант / бизнес-тренер

Самарченко Елена Романовна

Самый популярный налоговый консультант, один из лучших независимых экспертов по налогообложению, специализация - налог на прибыль, НДС и НДФЛ, автор многочисленных статей по налогообложению газеты "Бухгалтерия"

Подробнее
11.12.2018
Сегодня
Жмудь Диана Мурадовна
празднует свой День Рождения!
ПОЗДРАВЛЯЕМ!!!
У кого еще День Рождения?