Время профессионалов

По всем возникшим вопросам Вам ответит

Лукина Наталия

Координатор проекта по международным образовательным программам

тел. +380 44 248-80-77

n.lukina.passat@ukr.net

Сароль Светлана

Координатор проекта по работе с корпоративными клиентами

тел. 044 248-80-77

svetlana@passat-centre.com.ua

г. Киев, ул. Саксаганского, 6, Дом Кино
Регистрация на семинар Выписать счет

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА - 2018: ОТ ПРИОБРЕТЕНИЯ  ДО СПИСАНИЯ

ПОДГОТОВКА К ЗАКРЫТИЮ ГОДА

ГОДОВАЯ ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ 2018 ( активов, расчетов и обязательств)

семинар состоится в Белом зале Дома Кино (г. Киев, ул. Саксаганского, 6)


23 ноября 2017 г. (пятница)


ВЕЛИЧКО В.В. -   один из лучших независимых налоговых консультантов 


ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА: ОТ ПРИОБРЕТЕНИЯ ДО СПИСАНИЯ

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА: ОТ ПРИОБРЕТЕНИЯ ДО СПИСАНИЯ

КЛАССИФИКАЦИЯ АКТИВОВ

- критерии признания основных средств и нематериальных активов в бухгалтерском и в налоговом учете

- классификация объектов по стоимости и периоду использования

- отделение основных средств от МНМА – документальное оформление 

ПРИОБРЕТЕНИЕ И СОЗДАНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ СОБСТВЕННЫМИ СИЛАМИ

- первичные документы, обеспечивающие приобретение и постановку на учет ОС

- расходы на создание и приобретение основных средств( в т.ч. в иностранной валюте и в кредит)

- корректировка финансового результата с целью налогообложения прибылью при приобретении ОС у рисковых контрагентов

- оприходование целых объектов и по частям – экономическая целесообразность

- бесплатно полученные основные средства

- взнос в уставный фонд основных средств

- признание и оценка основных средств: нюансы определения первоначальной стоимости основных средств (покупка новых и б/у, в т.ч. у физических лиц)

- МНМА

- страхование основных средств

- особенности определения срока эксплуатации основных средств

- ликвидационная стоимость основных средств и ее влияние на амортизацию, возможна ли нулевая ЛС

- документальное оформление приобретения, изготовления и ввода в эксплуатацию основных средств - как это влияет на расходы в налоговом учете

- нюансы использования ОС в облагаемых и необлагаемых операциях

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ РЕСУРСЫ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

- учет нематериальных активов

 - срок полезного использования 

- продажа и ликвидация нематериальных активов 

АРЕНДА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

- оперативная и финансовая аренда

- особые пункты договора аренды

- специфические условия аренды для отдельных видов ОС

- ремонт арендованных основных средств - расходы или создание объекта

- некомпенсируемые арендодателем ремонты- налоговые последствия

- недоамортизированные ремонты на дату окончания договора аренды

- сопутствующие договору аренды расходы

- последствия передачи отремонтированного объекта аренды арендодателю

- расходы, связанные с эксплуатацией объекта аренды: коммунальные услуги, связь, страхование

- учетные последствия досрочного прекращения договора аренды

АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

- основные правила и особенности выбора метода амортизации, разница в бухгалтерском и налоговом учете

- влияние амортизации на объект налогообложения

- соотношение разниц в декларации по налогу на прибыль

- изменение метода амортизации: причины, периоды и учетные последствия

- временное прекращение начисления амортизации по решению предприятия: отсутствие производственной необходимости, реконструкция, модернизация и т.п.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА В КРЫМУ И В ЗОНЕ АТО

ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА НА ПРЕДПРИЯТИИ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ 

- транспортные средства

- здания

- компьютерная техника

- информационные системы

ПЕРЕОЦЕНКА И ДООЦЕНКА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

- необходимость или обязанность

- основания для проведения переоценки в бухучете

- уменьшение полезности ОС и последующая переоценка

- последствия переоценки в бухгалтерском учете

- дооценка ОС: основания и процедура проведения

- необходимость сторонней дооценки ОС

- отражение в разницах в декларации по налогу на прибыль

РЕМОНТ И УЛУЧШЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

- виды расходов на содержание основных средств

- техническое обслуживание ОС: технические регламенты , документальное подтверждение

- обслуживание основных средств , в т.ч. сторонними организациями

- различия между текущим и капитальным ремонтом - последствия в бухгалтерском и налоговом учете

- документальное подтверждение ремонтов и их различий

- спорные ремонтные расходы: запчасти, заработная плата и пр.

- учет запасных частей и материалов при проведении ремонтов, в т.ч. полученных бесплатно

- особенности ремонтов непроизводственных основных средств и их отражение в налоговом учете (НК и НО)

ВЫБЫТИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

- окончание срока эксплуатации (списание, возможность продления и необходимые действия при этом)

- списание ввиду отсутствия необходимости использования в деятельности предприятия и вынужденное (форс-мажор, кража)

- документальное подтверждение ликвидации ОС

- НО по НДС при ликвидации ОС 

- подтверждающие документы при неначислении НО при самостоятельной ликвидации ОС

- частичная ликвидация основных средств

- расходы на демонтаж старых ОС

- отражение запасов в результате ликвидации

- применение обычной цены при ликвидации

- продажа и бесплатная передача основных средств

- корректировки финансового результата при ликвидации ОС

ГОДОВАЯ ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ 2018

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

- основные правила проведения и последствия в налоговом учете

- Обязательно ли проводить годовую инвентаризацию. Цели проведения, нормативное обеспечение, условия и этапы проведения;

- Виды инвентаризации: полная, частична, сплошная, выборочная, плановая, внеплановая;

- Случаи обязательного проведения инвентаризации;

- Объекты, которые подлежат инвентаризации, сроки проведения инвентаризации.

- инвентаризационная комиссия

- документальное оформление инвентаризации: как составить приказ о проведении инвентаризации,  исправить ошибку, допущенную при оформлении инвентаризационных документов

- какими документами оформляют результаты инвентаризации, правила оформления инвентаризационных документов

- неучтенные ОС и НМА, ОС с «нулевой» стоимостью, непригодные для эксплуатации ОС, недостача ОС и НМА, арендованные ОС, особенности учета НМА.

- как проходит инвентаризация ОС, какими первичными документами оформляют инвентаризацию ОС 

- в чем заключается инвентаризация НМА, какие документы оформляют при проведении инвентаризации НМА

МАТЕРИАЛЬНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ

- условия привлечения работника к материальной ответственности: право или обязанность работодателя? 

- в каком случае можно привлечь работника к полной материальной ответственности.

- взыскание с работника ущерба в полном объеме, если с ним не заключен договор о полной материальной ответственности

- как распределяют ущерб, причиненный предприятию, при коллективной (бригадной) ответственности. 

- нюансы оформления результатов инвентаризации для целей налогового учета

- ответственность за непроведение (ненадлежащее проведение) инвентаризации

- инвентаризация по инициативе контролирующих органов, особенности проведения инвентаризации налоговыми органами.

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ЗАПАСОВ

- Нормы расчета ТМЦ, недостачи и излишки ТМЦ, недостача в пределах норм естественной убыли, отражение пересортицы, списание сверх норм, НДС последствия.

- Как заполнить инвентаризационную опись запасов. 

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ СРЕДСТВ  (касса, расчетные счета)

-  Как проходит инвентаризация кассы. Какие документы оформляют по результатам инвентаризации кассы.

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ РАСЧЕТОВ

- Какие виды дебиторской/кредиторской задолженности охватывает годовая инвентаризация задолженностей. Какими документами оформляют инвентаризацию задолженностей.

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ РЕЗЕРВОВ

- Инвентаризация резерва на оплату предстоящих отпусков и иных резервов. 

- Как проводят и оформляют инвентаризацию резерва сомнительных долгов. Когда инвентаризация прерывает срок исковой давности.

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ в зоне АТО

РЕГИСТРАЦИЯ  УЧАСТНИКОВ НА СЕМИНАР  9-30          ВРЕМЯ ЗАНЯТИЙ  10-00  -  17-00

Стоимость  участия  одного  слушателя  семинара  составляет  1810 грн.  без НДС


Ждем вас на семинаре 23 ноября!
Консультант / бизнес-тренер

Величко Виктория Валерьевна

Специалист высокого профессионального уровня, независимый эксперт по вопросам налогового и финансового планирования, популярный налоговый консультант - более 1700 проведенных открытых семинаров и тренингов для бухгалтеров. «Специалист года - 2015» в сфере «Финансы и аудит»  Национального бизнес-рейтинга Украины.

Подробнее
20.11.2018
Сегодня
Колиндрицкая Оксана Дмитриевна
празднует свой День Рождения!
ПОЗДРАВЛЯЕМ!!!
У кого еще День Рождения?