Время профессионалов

По всем возникшим вопросам Вам ответит

Лукина Наталия

Координатор проекта по международным образовательным программам

тел. +380 44 248-80-77

n.lukina.passat@ukr.net

Сароль Светлана

Координатор проекта по работе с корпоративными клиентами

тел. 044 248-80-77

svetlana@passat-centre.com.ua

г. Киев, ул. Саксаганского, 6, Дом Кино
Регистрация на семинар Выписать счет

ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 2019
ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ ЗА ПОЛУГОДИЕ 

БЛОКИРОВКА НН ПО НОВЫМ ПРАВИЛАМ с 11.05.19 г.

КОРРЕКТИРОВКИ ПО ПРАВИЛАМ 2019 г. 

РАСЧЕТ НАЛИЧНЫМИ ПО-НОВОМУ с 3.06.19 г.

ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ 2019: НДФЛ, ВС и ЕСВ

семинар состоится в Белом зале Дома Кино (г. Киев, ул. Саксаганского, 6)

 

10 июля 2019 г. (среда)

 

МИЛОН-КОЗЛОВА М.Е. -   один из лучших независимых налоговых консультантов 

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

БЛОКИРОВКА НН ПО НОВЫМ ПРАВИЛАМ с 11.05.19 г.

Постановление КМУ от 24.04.19 г. № 391, обзор важных изменений
- известные правила
- домониторинговая проверка
- как проводят мониторинг
- прочие нововведения 

1. ЗАПОЛНЯЕМ  НН и РК:

- Группировка корректировок и кодировка причин корректировок

- Возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС

- Корректировка НДС при возврате предоплаты «неплатнику»

- Дата составления РК на исправление ошибок

- Правила «обнуления» ошибочных НН

- Дата и порядок регистрации покупателем минусовогоРК

- Неточности в обязательных реквизитах НН: последние разъяснения контролеров относительно «несущественности» тех или иных неточностей

- Ошибка в графе «единица измерения» НН. Когда ее необходимо исправить?

- «Объединение» и «дробление» поставок для составления НН: мнение налоговых органов

2. НАЧИСЛЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

-  Начисление НО  согласно п. 198.5, 199.1 НК: 

- В какой момент нужно начислить НО? 

- Можно ли не начислять НО  согласно п. 198.5 НК, если НК не отражался? 

- База н/о, Особенности оформления НН, 

- Корректировка компенсирующих НО. Практические ситуации.

3. ОСОБЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ В УЧЕТЕ:

- НДС-последствия списания безнадежной дебиторской и кредиторской задолженности.

- Учет «курсовых разниц», возникающих при «привязке» цены к валютному эквиваленту. Как корректно оформить документы.

- Откладываем налоговый кредит «до лучших времен»

- Уступка права требования и перевод долга: НДС-учет, бухгалтерские проводки. 

- Гарантийные платежи и НДС. 

- Списание ОС и запасов. Будет ли НДС. Мнение ДФС. 

- Улучшение арендованных объектов и НДС. Нужно ли начислять НДС при передаче объекта аренды с улучшениями? Какая база? Как можно доказать отсутствие НДС в данной ситуации? 

- Бесплатная раздача товаров и НДС. Когда раздача будет хоздеятельностью? Что нужно оформить? В каких случаях начисляются одни НО по НДС? 

- Получение компенсации за поврежденный товар. В каких случаях возникают обязательства по НДС, на кого и когда составлять налоговую накладную

- Отсутствие ТТН и реальность операции. Судебная практика. 

- Как влияет доначисления налога по результатам документальной проверки: недоимка, штраф, пеня

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ 

ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ за полугодие 2019 г.

1. Обзор изменений 2019 г. 

2. Форма, сроки сдачи декларации за полугодие 2019 г., сроки оплаты налога. 

3. Состав ФИНОТЧЕТНОСТИ, которую необходимо подавать в налоговые органы

4. Построчный алгоритм заполнения основной части декларации.

5. Убыточная декларация - можно выйти на прибыль «законными» методами? Перенести расходы? Задействовать 39 счет? Списать сразу на 44? Или есть другие методы? 

КОРРЕКТИРОВКИ ПО ПРАВИЛАМ 2019 года

6. Приложение РІ к декларации по налогу на прибыль в деталях:

- «Амортизационные» корректировки.

- Переоценка товаров, готовой продукции (положения НКУ и позиция ГФС).

- Безнадежная задолженность в консультациях ДФС (ситуации и их решения).

- «Импортные» корректировки. 

- Возвратная финпомощь и доход от дисконтирования. Контраргументы на слова налоговиков. 

- Безвозвратная финансовая помощь и бесплатные передачи – новые объекты корректировок.

- Курсовые разницы по займам от учредителей: расходы / доходы или дополнительный капитал. Подход налоговиков и учетная суть.

- «Нерезидентские» проценты. Порядок переноса неучтенных процентов в следующий отчетный год

7. Порядок исправления ошибок, допущенных при составлении декларации. Выбор наиболее удобного варианта исправления в зависимости от сути ошибки

8. Запоздалые первичные документы и отражение затрат в периоде возникновения. Как операцию учесть в том отчетном периоде в котором она произошла, когда документов не имеется? Что для этого нужно прописать в приказе об учетной политике?  

9. НДС – особый объект бухгалтерского учета.

10. Отражение в декларации суммы налога на прибыль, доначисленного по результату проверки. В каких случаях доначисленный налог отражается, а в каких нет.

ВАЛЮТНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ-2019: 

- Сроки расчетов за экспорт-импорт: новый надзор 

- Незначительная сумма («150 тыщ») и дробление операции 

- Купля-продажа валюты: правила — новые, учет — старый. 

РАСЧЕТ НАЛИЧНЫМИ ПО-НОВОМУ с 03.06.19 г.

НДФЛ, ВС и ЕСВ

1. «Кредитовый подотчёт»  – налоговики сопротивляются.

2. Новые правила обеспечения работников спецодеждой. Изучаем в т.ч.  в целях связи расходов на спецодежду с хоздеятельностью в избежание НДФЛ и налоговых обязательств по НДС

3. Необлагаемые выплаты  в 2019 г.

4. НДФЛ, ВС и ЕСВ доначислили при проверке: как отразить в учете и отчетности  

5. Варианты использования авто работника: аренда, компенсация по заявлению, ссуда. 

 

РЕГИСТРАЦИЯ  УЧАСТНИКОВ НА СЕМИНАР  9-30          ВРЕМЯ ЗАНЯТИЙ  10-00  -  17-00

Стоимость  участия  одного  слушателя  семинара  составляет  1980 грн.  без НДС


Получатель: ФОП Шимко Людмила Олексіївна (платник єдиного податку),

Код ЗКПО  2136703507 рахунок  26004017075701 ПАТ «АЛЬФА-БАНК» МФО 300346

За послугу консультування згідно рахунку № 402 від 03.06.2019 р.

КОНТАКТНЫЕ ТЕЛЕФОНЫ  (044) 248-80-77  248-70-19

Ждем вас на семинаре 10 июля!

Консультант / бизнес-тренер

Милон-Козлова Марина Евгеньевна

Сертифицированный бизнес-тренер, независимый консультант  по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, обладатель награды в номинации "Лучший бизнес-тренер Восточной Европы 2009 года", обладатель награды Аудиторской палаты Украины за вклад в развитие МСФО в Украине, профессиональная квалификация подтверждена дипломом АССА  DipIFR(Rus).

Подробнее
24.06.2019
Сегодня
Михайлюк Светлана Ивановна
празднует свой День Рождения!
ПОЗДРАВЛЯЕМ!!!
У кого еще День Рождения?