Время профессионалов

По всем возникшим вопросам Вам ответит

Лукина Наталия

Координатор проекта по международным образовательным программам

тел. +380 44 248-80-77

n.lukina.passat@ukr.net

Сароль Светлана

Координатор проекта по работе с корпоративными клиентами

тел. 044 248-80-77

svetlana@passat-centre.com.ua

г. Киев, ул. Саксаганского, 6, Дом Кино
Регистрация на семинар Выписать счет

ФИНОТЧЕТНОСТЬ ПО МСФО

ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ
ВЛИЯНИЕ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ НА НАЛОГОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

НАЛОГОВЫЕ РАЗНИЦЫ

МСФО-НОВАЦИИ 2019 года

семинар состоится в Белом зале Дома Кино (г. Киев, ул. Саксаганского, 6)

 

 9 октября 2019 г. (среда)

 

КОЗЛОВА-МИЛОН М.Е. -   один из лучших независимых налоговых консультантов 

 

ПЕРЕХОД НА МСФО, УЧЕТ И СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Требования НКУ по применению МСФО 

Как принять важное решение: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет. 

ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПО МСФО

Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности, 

Примечания к финотчетности: сдавать или не сдавать с декларацией, и если сдавать, то как?

Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом

ПЕРВИЧКА, ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ в МСФО-формате

Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате

Запоздалые первичные документы: алгоритм действий

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ПО МСФО

Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике

Влияние учетной политики по МСФО на показатели налогового статуса (стр. 1 Декларации)

Как отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО.

В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально

Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией

Виды трансформационных корректировок при переходе на МСФО и возможность их учета в декларации по прибыли: право или обязанность. Документальное оформление для защиты своей позиции перед налоговиками

Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ

АРЕНДА ПО МСФО И ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

•  Аренда по МСФО: кратко и по существу, примеры и проводки, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.

Единая модель учёта аренды у арендатора.  

Выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей

Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда.

Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете

Преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры

Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества

Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете

Учет аренды у арендодателя 

Субаренда. Нюансы учета НДС у  арендатора и арендодателя

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА по МСФО –  влияние на налоговые корректировки

Особенности принятия к учету ОС по МСФО в т.ч.: «социалка», «балансодержательство», незавершенные капитальные инвестиции

Первоначальная оценка стоимости ОС: затраты, формирующие первоначальную стоимость 

Амортизация ОС: расчет ликвидационной стоимости, выбор метода амортизации.

Приостановление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете

Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?

Последующие затраты: учет текущего и капитального ремонта по МСФО.

Как определять финрезультат в ходе выбытия объекта ОС. Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.

Влияние обязательных оценочных процедур (переоценка, обесценение) на налоговые разницы

МОДЕЛЬ ПРИЗНАНИЯ ВЫРУЧКИ, ФИНАНСОВЫЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

•    Признание выручки 5-ти шаговая модель

Контрактные обязательства и контрактные активы, когда они возникают.

Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?;

Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого дохода

Отражение в учете продаж с правом на возврат товара.

Особенности учета стимулирования продаж по МСФО 15 (скидки, бесплатные товары, бонусные программы), скидки при досрочной оплате, скидки, предоставляемые после отгрузки

Как теперь в налоговом учете будут отражаться возвраты, скидки, бонусы, бесплатные передачи ?

Компонент финансирования, начисление условных процентов по долгосрочным авансам, отгрузка с отсрочкой платежа.

Резервирование сомнительных долгов – «матрица» уменьшения полезности

Списание безнадежной торговой дебиторской задолженности в налоговом учете

ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций, анализ основных отличий.

Что входит в себестоимость запасов

Дорогие запчасти и комплектующие, товары, приобретённые для рекламы, МНМА в МСФО учете.

Расчет производственной себестоимости в соответствии с МФСО

Учет запасов по наименьшей из себестоимости и чистой стоимости реализации: практические сложности

РЕЗЕРВЫ ПО ПРАВИЛАМ МСФО И НАЛОГООБЛАГАЕМАЯ ПРИБЫЛЬ

•          Резервы и обеспечения: вопросы остаются.

Обязательные  резервы, с позиции украинского законодательства (резерв отпусков и прочие выплаты персоналу)

Резервы, создание которых обусловлено правилами МСФО (резерв ожидаемых кредитных убытков, резерв под обесценение запасов, гарантийные резервы, подсудебные издержки и др.);

Влияние резервов на налогооблагаемую прибыль

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ – ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГООБЛАГАЕМУЮ ПРИБЫЛЬ И ВОЗМОЖНОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ НАЛОГОВЫХ КОРРЕКТИРОВОК 

Понятие финансовых инструментов, их классификация

Выбор учетной модели для классификации финансовых активов и влияние на налоговые показатели

Требование к оценке финансовых инструментов, что и в каких случаях нужно дисконтировать

Дисконтирование долгосрочных задолженностей, кредитов, возвратной финпомощи – необходимость или возможность, влияние на налоговые показатели

Выбор ставок дисконтирования и их документальное подтверждение

Дисконтирование в изложении контролирующих органов

 

РЕГИСТРАЦИЯ  УЧАСТНИКОВ НА СЕМИНАР  9-30          НАЧАЛО ЗАНЯТИЙ  10-00


Стоимость  участия  одного  слушателя  семинара  составляет  2150 грн.  без НДС

Получатель: ФОП Шимко Людмила Олексіївна (платник єдиного податку),
Код ЗКПО  2136703507 рахунок  26004017075701 ПАТ «АЛЬФА-БАНК» МФО 300346
За послугу консультування згідно рахунку № 602 від 28.08.2019 р.

КОНТАКТНЫЕ ТЕЛЕФОНЫ  (044) 248-80-77  248-70-19
Ждем вас на семинаре 9 октября!
Консультант / бизнес-тренер

Милон-Козлова Марина Евгеньевна

Сертифицированный бизнес-тренер, независимый консультант  по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, обладатель награды в номинации "Лучший бизнес-тренер Восточной Европы 2009 года", обладатель награды Аудиторской палаты Украины за вклад в развитие МСФО в Украине, профессиональная квалификация подтверждена дипломом АССА  DipIFR(Rus).

Подробнее
19.09.2019
Сегодня
рязанцева маргарита ивановна
празднует свой День Рождения!
ПОЗДРАВЛЯЕМ!!!
У кого еще День Рождения?