ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС
ЗАКОН № 3609-VІ
ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ.
ЗАПОЛНЯЕМ С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ.
который состоится в Белом Конференц-зале Дома Кино (г. Киев, ул. Саксаганского, 6)

24 октября 2011 г. (понедельник)

САМАРЧЕНКО Е.Р.  - один из лучших независимых консультантов по налогообложению прибыли
ПОДДУБНАЯ Т.Ф.  - аудитор, один из лучших независимых консультантов по налогообложению НДС

НАЛОГ  НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1.      Заполнение основной формы декларации с учетом особенностей налогообложения хозяйственных операций и изменений в  Налоговый кодекс Украины:
по налоговым обязательствам:
- резидентам плательщикам налога,  в том числе при использовании посреднических договоров, по импортных товаров; физическим лицам; при экспорте товаров, момент осуществления экспорта и права на нулевую ставку. Ошибки в учете НДС по экспорту, сопутствующих услуг при импорте/экспорте; условных поставок в пределах баланса, в том числе при ликвидации основных средств, при ликвидации плательщика;
- услуг нерезидентами на таможенной территории и за ее пределами; необлагаемых НДС операций; операций, которые корректируются.
по налоговому кредиту :
- товарам и услугам, которые используются в облагаемых, необлагаемых операциях;
- товарам, которые ввезены на территорию Украины в различных таможенных режимах, ремонте, лизингу, переработке давальческого сырья;
- товарам (услугам), которые имеют двойное предназначение. Распределение налогового кредита по новым правилам; по расчетам с бюджетом.
2.      Важнейшие нюансы «экспорта/импорта»услуг для определения объекта и ставки НДС.
3.      Самостоятельное исправление ошибок.
4.      Заполнение налоговой накладной при поставке разным потребителям (плательщикам налога, не плательщикам, на экспорт, в пределах баланса предприятия).
5.      Последствия неправильного заполнения накладной. Другие документы, которые являются основанием для налогового кредита.
6.      Особенности заполнения Реестра выданных и полученных  налоговых накладных в нестандартных ситуациях, в частности, операций, не являющихся объектом налогообложения; приобретение услуг у нерезидента; учет безНДС-ных приобретений; распределение «входящего» НДС в Реестре.
7.      Заполнение дополнений к декларации по НДС:
- приложение 1 – исключительно «корректировочное» предназначение, исправление ошибок – только в уточняющем расчете; приложение 5; Строка 10 и 15 декларации и Приложение 5 (как «расшифрованный» налоговый кредит «сворачивается» в декларацию); приложение 6 для  тех, кто не начисляет НДС в связи с наличием льгот; приложение 7  расчет части НДС между облагаемыми и необлагаемыми операциями ; приложение 8 жалоба на поставщика.
8.      Возмещение НДС,в том числе автоматическое. Критерии и как они исчисляются для автоматического возмещения.
9.  Освобождения от НДС.  Можно ли отказаться от налоговой льготы.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. ОТЧЕТНОСТЬ ПО ПРИБЫЛИ.
1. Изменения в порядок налогообложения некоторых «переходных» операций, которые, к счастью, вступили в силу «задним числом»:
- возврат предоплат, полученных (уплаченных) до1 апреля 2011 года;
- отражение расходов в части себестоимости товаров, числящихся в учете на 1 апреля;
- отражение в составе расходов стоимости товара, отгруженного после 1 апреля, по которому была получена предоплата до 1 апреля; учет процентов по кредиту, которые не были отражены в составе валовых расходов до 1 апреля;
- перенос суммы неиспользованного авансового взноса по налогу на прибыль.
2. Формирование налоговых расходов: уточнение формулировок, исправление неточностей, в частности по: командировочным расходам; зарплатным расходам (в части выплат, обусловленных коллективным договором); импортированным товарам.
3. Общепроизводственные расходы как часть прямых затрат на изготовление продукции (работ, услуг): станет ли учет проще? Как все же сопоставить бухгалтерский и налоговый учет?
4. Операции с основными фондами и нематериальными активами:
- установлен минимальный срок амортизации относительно прав пользования нематериальными активами;
- уточнение порядка амортизации сумм ремонтов арендованных объектов основных средств.
5. Льготы по налогу на прибыль: уточнение условий и порядка применения: для плательщиков налога на прибыль - «нулевиков»; для предприятий гостиничного бизнеса; для предприятий жилищно-коммунального хозяйства.
6. Декларация по прибыли, комментарии к проекту. Заполняем декларацию с учетом изменений Законом 3609.

НАЛОГ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.
1. Урегулирован вопрос включения в базу налогообложения: условных процентов по возвратной финансовой помощи; пособия по беременности и родам.
2. Определение базы налогообложения при начислении доходов по гражданско-правовым договорам.
3. Декларирование доходов: налог рассчитывается по среднемесячной сумме дохода.
4. Налоговая социальная льгота: увеличение перечня лиц, которым предельный размер дохода, дающего право на льготу, рассчитывается кратно количеству детей; урегулирован порядок проведения перерасчета НДФЛ.
5. Доход начислен, но не выплачен: когда платить НДФЛ?
6. Продажа движимого имущества: как подтвердить первую продажу?
7. Документы, которые должен предоставить предприниматель, чтобы предприятие не удерживало НДФЛ.

Количество мест ограничено !
Регистрируйтесь прямо сейчас !
Ждем Вас 24 октября!