Регистрация на семинар
Выписать счет
ВЕБИНАР: онлайн участие, формат занятий максимально приближен к привычному семинару, ответы на вопросы в реальном времени в процессе занятий, допматериалы в электронном виде
ПОДГОТОВКА К «ЗАКРЫТИЮ» 2020 года
ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ
ЕСЛИ ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ "ЗАПАЗДЫВАЮТ"
ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ
ВСЕ О НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦАХ
РЕЗЕРВ СОМНИТЕЛЬНЫХ ДОЛГОВ
ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НДС
ОШИБКИ В НДС-ДЕКЛАРАЦИИ
ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НДФЛ
02 декабря 2020 г. (среда) НАЧАЛО ЗАНЯТИЙ 10-00
САМАРЧЕНКО Е.Р. - один из лучших независимых налоговых консультантов
ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ ПРОЦЕДУРА ПРИ ПОДГОТОВКЕ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Инвентаризация как обязательная процедура при подготовке к годовой отчетности. Отражение в учете результатов инвентаризации
• Инвентаризация запасов: излишки, недостачи, пересортица. Возможные варианты возникновения учетно-фактических несоответствий. Как отразить такие несоответствия в учете. Налоговые последствия, в том числе в части НДС, НДФЛ, военного сбора
• Инвентаризация необоротных активов. Как определить стоимость излишков основных средств
• Инвентаризация капитальных инвестиций. Особенности отражения в учете списания капинвестиций, которые не признаются активами
• Инвентаризация расчетов с контрагентами. Что необходимо учесть в 2020 году относительно критерия безнадежности задолженностей. Отражение в учете сумм резерва сомнительных долгов и списанной дебиторской/кредиторской задолженности. «Поиск» долгосрочных задолженностей.
• Инвентаризация прочих активов/обязательств, в том числе расходов/доходов будущих периодов, расчетов с бюджетом, задолженностей с подотчетными лицами и т.д.
КАКИЕ ОШИБКИ В ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ НЕОБХОДИМО ИСПРАВИТЬ
Исправление «бухгалтерских» ошибок и их влияние на налогообложение налогом на прибыль
• Общие правила исправления ошибок, предусмотренные стандартами бухучета
• В каких случаях необходимо либо желательно исправлять декларацию по налогу на прибыль
ЕСЛИ ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ "ЗАПАЗДЫВАЮТ"
Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:
• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: КОРРЕКТНЫЙ РАСЧЕТ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:
• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)
О НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦАХ
Заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ корректировок, в том числе:
• при операциях с необоротными активами (продажа, ликвидация, переоценка).
• при начислении резервов и обеспечений
• при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
• при продаже товаров (услуг) нерезидентам с особым статусом
• при осуществлении операций с нерезидентами в случае, когда операция не имеет деловой цели
• по процентам, начисленным по кредитам и займам
• при осуществлении благотворительной помощи
• корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами
ОТРАЖАЕМ В ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ
Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)
Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию
Операции с запасами (товар, сырье, материалы):
• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.
Операции с необоротными активами:
• обновленные критерии для разделения объектов на основные средства и малоценку. Что необходимо учесть (в том числе в бухучете), чтобы не потерять амортизацию малоценки в налоговом учете;
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.
СОМНИТЕЛЬНЫЕ И БЕЗНАДЕЖНЫЕ ДОЛГИ. РЕЗЕРВ СОМНИТЕЛЬНЫХ ДОЛГОВ.
• проблемные формулировки НКУ. Какие операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого.
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НДС
• Кому и в каких случаях необходимо пересчитывать сумму налоговых обязательств по НДС по результатам года
• Процедура анализа и перерасчета
• Отражение результатов перерасчета в декларации
• Возможные последствия в случае непроведения перерасчета
• Влияние годового перерасчета на будущие периоды
ОТДЕЛЬНЫЕ НДС-операции: МАКСИМУМ ВНИМАНИЯ
• «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
• Списание задолженности и корректировки НДС: что и как корректировать?
• Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
• Бесплатная передача товаров, новогодние и прочие подарки. В каких случаях и как начисляется НДС
• Подарочные сертификаты в учете у продавца и покупателя
• Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
• Ликвидация и кража основных средств. Какие документы необходимо иметь, чтобы не начислять налоговые обязательства
• Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
• Налоговый кредит при импорте товаров: как отражать НДС по предварительной ТД?
ОШИБКИ В НДС-ДЕКЛАРАЦИИ
• Исправление ошибок в декларации по НДС. Особенности уплаты/перечисления недоплаты и штрафных санкций
ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НДФЛ
Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки.
Форма № 1ДФ. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
ДОКУМЕНТЫ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ: КАКИЕ, КОГДА И ЗАЧЕМ
Взаимоотношения с предпринимателями (какие и когда нужны предпринимательские документы, первичные документы с «намеком» на трудовые отношения, предприниматели, зарегистрированные на неподконтрольной территории)
ВЫПЛАТЫ РАБОТНИКАМ:
Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе
• подарков работникам, детям работников,
• выплат на лечение и медобслуживание,
• сумм страховых платежей и т.д.
Стоимость участия в вебинаре составляет 1580 грн. без НДС
Получатель: ФОП Шимко Людмила Олексіївна (платник єдиного податку),
Код ЗКПО 2136703507 UA143003460000026004017075701
рахунок 26004017075701 ПАТ «АЛЬФА-БАНК» МФО 300346
За послугу консультування згідно рахунку № 802 від 16.11.2020 р.
КОНТАКТНЫЕ ТЕЛЕФОНЫ (044) 248-80-77 248-70-19
