Время профессионалов

По всем возникшим вопросам Вам ответит

Лукина Наталия

Координатор проекта по международным образовательным программам

тел. +380 44 248-80-77

n.lukina.passat@ukr.net

Сароль Светлана

Координатор проекта по работе с корпоративными клиентами

тел. 044 248-80-77

svetlana@passat-centre.com.ua

ВЕБИНАР
Регистрация на семинар Выписать счет

ВЕБИНАР: онлайн участие, формат занятий максимально приближен к привычному семинару, ответы на вопросы в реальном времени в процессе занятий, допматериалы в электронном виде


ПОДГОТОВКА К «ЗАКРЫТИЮ» 2020 года
ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ

ЕСЛИ ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ "ЗАПАЗДЫВАЮТ"

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ

ВСЕ О НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦАХ

РЕЗЕРВ СОМНИТЕЛЬНЫХ ДОЛГОВ

ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НДС

ОШИБКИ В НДС-ДЕКЛАРАЦИИ

ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НДФЛ


02 декабря 2020 г. (среда)           НАЧАЛО ЗАНЯТИЙ 10-00


САМАРЧЕНКО Е.Р. -   один из лучших независимых налоговых консультантов 


ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ ПРОЦЕДУРА ПРИ ПОДГОТОВКЕ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Инвентаризация как обязательная процедура при подготовке к годовой отчетности. Отражение в учете результатов инвентаризации

Инвентаризация запасов: излишки, недостачи, пересортица. Возможные варианты возникновения учетно-фактических несоответствий. Как отразить такие несоответствия в учете. Налоговые последствия, в том числе в части НДС, НДФЛ, военного сбора

Инвентаризация необоротных активов. Как определить стоимость излишков основных средств

Инвентаризация капитальных инвестиций. Особенности отражения в учете списания капинвестиций, которые не признаются активами

Инвентаризация расчетов с контрагентами. Что необходимо учесть в 2020 году относительно критерия безнадежности задолженностей. Отражение в учете сумм резерва сомнительных долгов и списанной дебиторской/кредиторской задолженности. «Поиск» долгосрочных задолженностей.

Инвентаризация прочих активов/обязательств, в том числе расходов/доходов будущих периодов, расчетов с бюджетом, задолженностей с подотчетными лицами и т.д.

КАКИЕ ОШИБКИ В ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ НЕОБХОДИМО ИСПРАВИТЬ

Исправление «бухгалтерских» ошибок и их влияние на налогообложение налогом на прибыль

Общие правила исправления ошибок, предусмотренные стандартами бухучета

В каких случаях необходимо либо желательно исправлять декларацию по налогу на прибыль

ЕСЛИ ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ "ЗАПАЗДЫВАЮТ"

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;

отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;

возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.


НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: КОРРЕКТНЫЙ РАСЧЕТ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

дата признания дохода при поставке товаров, услуг

отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах

признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

О НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦАХ

Заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ корректировок, в том числе:

при операциях с необоротными активами (продажа, ликвидация, переоценка). 

при начислении резервов и обеспечений

при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)

при продаже товаров (услуг) нерезидентам с особым статусом

при осуществлении операций с нерезидентами в случае, когда операция не имеет деловой цели

по процентам, начисленным по кредитам и займам

при осуществлении благотворительной помощи

корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

ОТРАЖАЕМ В ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);

отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

обновленные критерии для разделения объектов на основные средства и малоценку. Что необходимо учесть (в том числе в бухучете), чтобы не потерять амортизацию малоценки в налоговом учете;

бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;

продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

СОМНИТЕЛЬНЫЕ И БЕЗНАДЕЖНЫЕ ДОЛГИ. РЕЗЕРВ СОМНИТЕЛЬНЫХ ДОЛГОВ.

проблемные формулировки НКУ. Какие операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?

создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого.



НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НДС

Кому и в каких случаях необходимо пересчитывать сумму налоговых обязательств по НДС по результатам года

Процедура анализа и перерасчета

Отражение результатов перерасчета в декларации

Возможные последствия в случае непроведения перерасчета

Влияние годового перерасчета на будущие периоды

ОТДЕЛЬНЫЕ НДС-операции: МАКСИМУМ ВНИМАНИЯ

«Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)

Списание задолженности и корректировки НДС: что и как корректировать?

Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС

Бесплатная передача товаров, новогодние и прочие подарки. В каких случаях и как начисляется НДС

Подарочные сертификаты в учете у продавца и покупателя

Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации

Ликвидация и кража основных средств. Какие документы необходимо иметь, чтобы не начислять налоговые обязательства

Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)

Налоговый кредит при импорте товаров: как отражать НДС по предварительной ТД?

ОШИБКИ В НДС-ДЕКЛАРАЦИИ

Исправление ошибок в декларации по НДС. Особенности уплаты/перечисления недоплаты и штрафных санкций


ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НДФЛ

Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки. 

Форма № 1ДФ. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы

ДОКУМЕНТЫ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ: КАКИЕ, КОГДА И ЗАЧЕМ

Взаимоотношения с предпринимателями (какие и когда нужны предпринимательские документы, первичные документы с «намеком» на трудовые отношения, предприниматели, зарегистрированные на неподконтрольной территории)

ВЫПЛАТЫ РАБОТНИКАМ:

Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе 

подарков работникам, детям работников, 

выплат на лечение и медобслуживание, 

сумм страховых платежей и т.д.


Стоимость  участия  в  вебинаре  составляет  1580 грн.  без НДС


Получатель: ФОП Шимко Людмила Олексіївна (платник єдиного податку),

Код ЗКПО  2136703507 UA143003460000026004017075701

рахунок  26004017075701 ПАТ «АЛЬФА-БАНК» МФО 300346

За послугу консультування згідно рахунку № 802 від 16.11.2020 р.


КОНТАКТНЫЕ ТЕЛЕФОНЫ  (044) 248-80-77  248-70-19

Ждем вас на вебинаре 2 декабря!
Консультант / бизнес-тренер

Самарченко Елена Романовна

Самый популярный налоговый консультант, один из лучших независимых экспертов по налогообложению, специализация - налог на прибыль, НДС и НДФЛ, автор многочисленных статей по налогообложению газеты "Бухгалтерия"

Подробнее
16.09.2021
Сегодня
Серебрянская Татьяна Михайловна
празднует свой День Рождения!
ПОЗДРАВЛЯЕМ!!!
У кого еще День Рождения?